Два метода заплатить налоги и страховые взносы, если средств на счете нет

Нередко появляются ситуации, когда необходимо платить налоги либо погашать недоимку, а средств на счете нет. Тогда самому вовремя исполнить обязанность по оплате не получится. Чтоб не начислили пени за несвоевременную оплату налога либо страхового взноса, используйте другие методы платежа

Метод № 1. Погашение налогового обязательства другим лицом

Налог и страховые взносы за компанию либо ИП может оплатить другое лицо и только за счет собственных средств. Об этом сказано в ст. 45 НК РФ. Таким методом можно погасить обязательство по налогам и сборам, также страховые взносы, но не все. Взносы могут быть оплачены по пенсионному и мед страхованию, также на случай заболевания и материнства. Взносы на «травматизм» придется платить самим, ведь они остались в ведении ФСС, а это означает, что нормы НК РФ на их не распространяются.
Итак, кто может оплатить взносы в бюджет за юрлицо:
  1. Директор организации со собственного личного счета как физлица, или внести наличные средства в кассу банка и оплатить по квитанции ПД-4.
  2. Клиент в счет погашения обязательства за приобретенные продукты, оказанные услуги. Напишите письмо контрагенту с просьбой оплатить налог в счет имеющейся дебиторской задолженности. В письме пропишите сумму и срок оплаты налогов, также напомните об ответственности за несвоевременный платеж. После оплаты производите зачет обоюдных требований, составив соответственный акт.
  3. Другая организация либо ИП. В итоге таковой оплаты могут появиться долговые обязательства. Чтоб фискалы не сочли оплату за третье лицо безвозмездной помощью и не доначислили налог, составьте с плательщиком контракт беспроцентного займа. Условие «беспроцентности» непременно пропишите в договоре.
«Деловой мир» припоминает: дарение меж коммерческими организациями запрещено, кроме подарков ценой до 3 000 рублей.
Если другое лицо переплатило либо «не туда» послало ваш налог, то вернуть либо зачесть эту переплату сможете только вы. Фактический плательщик такового права лишен.

Метод № 2. Изыщите собственные «скрытые» резервы

Таким резервом является имеющаяся переплата либо сумма налога, подлежащая возмещению. Чтоб точно знать, какая сумма в «загашнике» фискалов, проведите сверку с инспекцией. При использовании переплаты помните, что зачет вероятен только меж налогами 1-го уровня. Федеральные налоги (НДС, налог на прибыль, ЕНВД) можно зачесть лишь на федеральные, а региональные (налог на имущество, транспортный налог) и местные (земляной налог, торговый сбор) лишь на региональные и местные соответственно. Также вероятен и межрегиональный зачет, когда переплата образовалась в регионе 1, а уплатить налог необходимо в регион 2.
Если за бизнесмена оплачивает другое лицо, то оно должно верно составить платежку:
  • в полях «ИНН плательщика» и «КПП плательщика» указываются данные организации, чьи обязательства погашаются. При оплате за ИП поле «КПП плательщика» остается пустым.
  • в поле «Плательщик» указывается наименование того, кто практически платит.
  • в поле «Назначение платежа» прописываются ИНН и КПП фактического плательщика. Для выделения инфы о плательщике употребляется символ «//».
  • в поле «Статус плательщика» вносится статус лица, чья обязанность исполняется. К примеру, для юрлиц при уплате налогов либо страховых взносов указывается 01, для ИП — 09.
В почти всех клиент-банках реквизиты плательщика вбиты «жестко» и корректировки не подлежат. Потому платежку за контрагента придется составить на бумаге и отнести в банк.